Налоги с подработки: сколько остаётся на руки

Трудовой договор и ГПХ

НДФЛ 13 % (с высоких годовых доходов — выше по прогрессивной шкале) удерживает работодатель или заказчик до выплаты как налоговый агент — правила НДФЛ на сайте ФНС. Вы получаете сумму уже после налога, деклараций не подаёте. Взносы в фонды платит работодатель сверх зарплаты — это и есть стаж, больничный и пенсионные баллы. В вакансиях суммы обычно указаны до вычета НДФЛ, «грязными»: 50 000 в объявлении — это 43 500 на руки.

Самозанятость

Налог на профессиональный доход: 4 % с поступлений от физлиц, 6 % от компаний и ИП — условия на сайте ФНС. Платформы (доставка, смены, уборка) — компании, ставка 6 %; у курьера Яндекс Еды платные доставки оплачивает клиент, с них 4 %. При регистрации даётся вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки фактически 3 % и 4 %. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Чеки формирует платформа, налог считает приложение, оплата до 28-го числа следующего месяца; в Яндекс Про есть автоуплата. Регистрация — в приложении «Мой налог» за 10 минут, с 14 лет с согласия родителей, с 18 — без. Подробно — памятка самозанятому; сколько остаётся у курьера — в журнале.

На одной сумме

Учебный пример: 50 000 ₽ подработки в месяц. По трудовому договору — 43 500 на руки (минус 13 %), у самозанятого от платформы — 47 000 (минус 6 %), в первые месяцы с вычетом — 48 000. Разница 3 500–4 500 в месяц — цена стажа, отпуска и защиты ТК. Блок ниже считает на вашей сумме; полный расчёт с расходами и дорогой — калькулятор чистого дохода; что даёт каждая форма кроме налога — трудовой договор, ГПХ или самозанятость.

Совмещение с основной работой

Самозанятость совмещается с трудовым договором: по основному месту удерживают НДФЛ, с подработки вы платите 4–6 % сами, работодателю сообщать не обязаны. Одно ограничение: нельзя оформить самозанятость с компанией, где вы работали по трудовому договору в последние два года, — ФНС считает это подменой трудовых отношений. Две подработки у самозанятого — один статус, все чеки в одном приложении.

Без оформления

Это не экономия 6 %, а отсутствие доказательств при невыплате, риск претензий и для вас, и для работодателя; у самозанятого за неучтённый доход — штраф 20 % суммы, при повторе в течение полугода — 100 %. Любая из трёх форм оформляется за час и стоит меньше одной невыплаченной смены: что делать, если не платят.

Типичные ошибки

• Считать «на руки» по вакансии, где сумма указана до НДФЛ.
• Выбирать самозанятость только ради 6 %, забыв про отпуск и стаж, когда они нужны.
• Не пробивать чеки по платформам, где это делаете вы сами, а не сервис.
• Оформлять самозанятость с бывшим работодателем по ТК — подмена трудовых отношений.
• Забыть про лимит 2,4 млн ₽ в год при росте дохода.

Чек-лист

• Знаю форму оформления и кто платит налог.
• Посчитал чистыми на своей сумме в блоке выше.
• Самозанятый: приложение «Мой налог» установлено, чеки проверяю, оплата до 28-го.
• Совмещение с основной работой проверено на правило «два года».
• Без оформления не работаю.